目前我们按月缴纳的养老保险主要有2种形式，一是在职人员按月缴纳，二是灵活就业人员按月缴纳。这两种都称为城镇职工养老保险。那么有人会问，我交的城镇职工养老保险全都进入我个人账户吗？将来我的养老金是来自于个人账户吗？个人账户的钱发完了怎么办？今天就跟大家一起来聊聊相关问题。仅供大家参考，具体以实际政策为准。

首先我们先来看一下什么是企业职工基本养老险保险个人账户？我国的企业职工基本养老保险实行“社会统筹”与“个人账户”相结合的模式。《中华人民共和国社会保险法》第十二条规定：用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。

其次，我们缴每个月缴纳的城镇职工养老保险，是按照什么比例分配给“社会统筹”和“个人账户”？这个根据缴费类型也分为2种情况。一种是企业在职职工缴纳的养老保险：每月养老保险缴费比例共计24%，其中单位缴费比例为16%全部计入统筹基金，个人缴费比例为8%全部计入个人账户。第二种是灵活就业人员缴纳的养老保险：每月的养老保险缴费比例为20%，其中12%计入统筹基金，8%计入个人账户。这里大家要注意一下，个人账户里的钱不仅包括自己缴的部分，还会产生利息。根据《中华人民共和国社会保险法》规定，个人账户的记账利率不低于银行定期存款利率，并且免征利息税。  所以，个人账户累计储存额是由记入职工个人账户的缴费+个人账户储存额的利息构成的。

第三，了解了城镇职工养老保险的“进账”，我们再来看看它的”出账“即我们怎么应用这部分钱。这就聊到我们的养老金问题了。个人账户养老金是企业职工基本养老保险参保人员养老金的组成部分，它的计算方法为：退休时个人账户累计储存额÷计发月数（计发月数是国家根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定的）。所以，个人账户累计储存额是以个人账户养老金的形式按月发放给退休人员的，个人账户余额越高，每月分到的“个人账户养老金”就越多。无论参保人员在退休前还是退休后去世，其个人账户中的余额可以全部依法继承，一次性全额提取。温馨提示：个人账户的钱，发完了怎么办？请放心，计发月数只是一个计算参数，并不代表只能领这么多月。当个人账户累计储存额全部发放完后，由基本养老保险统筹基金继续支付个人账户养老金，发放终身。

第四，养老保险的转移及取出。由于工作问题，跨地域参保是常见的现象，那么对于这种情况，个人账户余额会清零吗？不会的！企业职工基本养老保险个人账户的钱，一分不少，全部随你转移！根据《中华人民共和国社会保险法》规定，当你跨省（或跨制度，如从企业职工转到机关事业单位）流动就业时，养老保险关系可以转移接续，原工作地个人账户里的全部储存额（本金+利息），会一分不少地转移到新参保地。有人说我想取出来不随工作跨区域转移可以吗？个人账户养老金，不得提前支取。有下列情形之一的，可书面申请终止企业职工基本养老保险关系并一次性支付个人账户储存额：1、丧失中华人民共和国国籍的；2、港澳台居民离开内地(大陆)的（也可予以保留，再次来内地（大陆）就业、居住并继续缴费的，缴费年限累计计算）；3、外国人离境的（也可予以保留，再次来中国就业的，缴费年限累计计算）；4、达到法定退休年龄后，累计缴费年限不足国家规定的最低缴费年限，且未申请延长缴费、未转入城乡居民基本养老保险的；5、参保人员死亡的（由指定受益人或法定继承人提交申请）；6、法律、法规规定的其他情形。

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